设为首页   加入收藏
CEO CHO CFO CTO CIO CMO  
 
  您的位置世界经理人 > 人力资源总监 > CHO知识库 > HR资格考试复习
 
财务顾问正式“上岗”
2008-07-07 13:37  来源:财经
摘要:

  经过半年的征求意见,2008年7月4日,中国证监会发布《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》(以下简称《管理办法》),该办法即将于8月4日开始实施。

  根据规定,财务顾问维持资格的一个重要条件是所拥有的财务顾问主办人不少于5人,而主办人资格须经资格考试才能获得。

  明确任职资格

  从事上市公司并购重组财务顾问业务实行资格许可管理,《管理办法》规定了财务顾问主办人的相关资格条件。

  按照《管理办法》,财务顾问主办人应当符合下列条件:具有证券从业资格、具备中国证监会规定的投资银行业务经历、未负有数额较大到期未清偿的债务、最近24个月无违反诚信的不良记录、最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分、最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚等。

  尤为重要的是,主办人须参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格。同时要所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人。

  “也就是说,主办人必须挂靠在财务顾问机构里才能做项目。”上述券商人士说。

  “这与保荐人和保荐代表人的设置是类似的,财务顾问资格是机构,财务顾问主办人是具体做项目的个人。”一位证券公司人士说。

  根据规定,证券公司、投资咨询公司可申请财务顾问业务。其中很关键的一条是:财务顾问主办人不少于5人。也就是说,如果在今后的业务操作过程中,因各种原因导致某机构财务顾问主办人数量少于5人,则其财务顾问资格将失效。

  “这极有可能造成另一种稀缺资源。”上述人士说。

  其他财务顾问机构欲从事上市公司并购重组财务顾问业务的,还需满足相关的执业经历3年等条件。而资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当另行成立专门机构。

  与一个保荐项目需两个保荐代表人签字的规定一样,《管理办法》规定,接受上市公司委托的,财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责,同时,可以安排一名项目协办人参与。

  值得注意的是,《管理办法》对上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的情况作出了明确规定。在相关并购重组活动完成后,凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额80%的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人公开说明未实现盈利预测的原因并向股东和社会公众投资者道歉;利润实现数未达到盈利预测50%的,证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

  资格管理

  在此制度下,财务顾问机构能否切实履行其职责,能否真正督促并购重组活动的相关当事人自我约束、自觉规范运作、维护市场秩序和公信力,是有效发挥市场机制作用的前提和基础。

  “从财务顾问机构执业现状看,财务顾问机构在专业水平、职业操守和风险控制等方面还远远不能达到市场要求。”中国证监会相关部门负责人说。

  据悉,相关配套工作正在紧锣密鼓地进行。财务顾问主办人胜任能力考试正在落实。证监会不久之后将颁布《考试大纲》,并于《考试大纲》颁布后三个月内,组织首次财务顾问主办人胜任能力考试。

  目前,《考试大纲》已初步编写完毕,内容涉及法律、财会、税收、审计、评估、公司金融等多个领域。

  此外,证监会正在建立监管信息系统,对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管。财务顾问可以申请加入中国证券业协会。财务顾问主办人还被要求参加中国证券业协会组织的相关培训,接受后续教育。目前的保荐制中,参加后续培训是保留保荐代表人资格的重要条件。

关键词:财务顾问资格            
  评论 文章“财务顾问正式“上岗””
1、凡本网注明“世界经理人”或者“世界商业报道”的作品,未经本网授权不得转载,经本网授权的媒体、网站,在使用时须注明稿件来源:“世界经理人”或者“世界商业报道”,违反者本网将依法追究责任。
2、凡注明“来源:xxx(非本站)”作品,不代表本网观点,文章版权属于原始出处单位及原作者所有,本网不承担此稿侵权责任。
3、欢迎各类型媒体积极与本站联络,互相签订转载协议。
4、如著作人对本网刊载内容、版权有异议,请于知道该作品发表之日起30日内联系本网,否则视为自动放弃相关权利。
5、联系我们:contact@icxo.com;投稿邮箱:article@icxo.com,欢迎赐稿。
相关阅读
 上海将实施网络编辑持证上岗
 人力资源外包(HRO)的十二个关键原则
 职业资格考试背后真正的受益者
 全国专利代理人资格考试将有重大改革
 企业人力资源管理人员全国统一鉴定简介
 名目繁多含金量不一 各“管理师”认证市场分
栏目导航
CHO观点 CHO书架 CHO之星 每日之星 HR案例 HR游戏
战略与体系 CHO聚焦 组织与流程 今日重点 职位管理 经典案例
素质模型 名企试题 变革管理 精英人物 企业文化    简历制作
沟通激励 面试指南 培训发展 薪资行情 领导力   职业指导
招聘选拔 白领话题 绩效管理 职场动态 薪酬福利    企业
员工满意度 媒体 原创     HR工具箱 推荐      office频道
点击查看 360行的职场精英们
 CHO焦点
更多精彩,请访问人力资源总监(cho.icxo.com)首页